《甘肅省國有金融資本出資人職責暫行規定》政策解讀
日期:2021-03-11 08:19 來源:省財政廳網站 瀏覽次數: 視力保護色:

  2021年2月23日,甘肅省人民政府辦公廳印發《甘肅省國有金融資本出資人職責暫行規定》(甘政辦發〔2020〕11號,以下簡稱《暫行規定》)。這是貫徹落實黨中央國務院和省委省政府關於完善國有金融資本管理的重要舉措,是釐清國有金融資本出資人職責邊界,規範有關部門、機構履職盡責的重要基礎性制度。現就《暫行規定》有關問題解讀如下:

  一、《暫行規定》出台的背景及意義

  黨中央國務院和省委省政府高度重視國有金融資本管理工作。2018年6月,中共中央、國務院印發《關於完善國有金融資本管理的指導意見》(中發〔2018〕25號,以下簡稱《指導意見》),明確各級財政部門根據本級政府授權,集中統一履行國有金融資本出資人職責。為貫徹落實好《指導意見》,推動完善我省國有金融資本管理,2018年12月,省委省政府出台了《關於完善國有金融資本管理的實施意見》(甘發〔2018〕33號),為做好新時期我省國有金融資本管理工作提供了根本遵循。2019年11月,國務院辦公廳印發《國有金融資本出資人職責暫行規定》(國辦發〔2019〕49號,以下簡稱《規定》),將各級財政部門集中統一履行國有金融資本出資人職責進行了制度化、規範化、程序化和具體化。根據《規定》精神,結合我省國有金融資本管理現狀,省財政廳會同相關單位認真研究、廣泛徵求意見,擬訂了《暫行規定》,經省政府常務會議審議通過,由省政府辦公廳印發實施。

  長期以來,我省國有金融資本管理存在職責分散、授權不清、權責不明、部門利益固化等問題,亟需對有關工作要求進一步細化和明確。出台《暫行規定》有利於加快構建我省國有金融資本統一管理框架,優化佈局,增強地方金融機構活力、競爭力和可持續發展能力;有利於保證政策制度公平統一,優化營商環境;有利於加快完善統一開放、公平競爭的現代市場體系,服務我省經濟高質量發展。

  二、《暫行規定》的基本原則和主要內容

  《暫行規定》堅持三項基本原則,對國有金融資本出資人職責有關事項進行了明確。一是“以管資本為主”原則。重點管好國有金融資本佈局、規範資本運作、提高資本回報、維護資本安全。二是市場化原則。按照“簡政放權、放管結合、優化服務”要求,採用市場化管理方式,通過公司治理機制,對國家出資金融機構依法行使權利和履行義務。三是審慎性原則。科學界定管理邊界,明確責任清單,力求不缺位、不越位、不錯位。

  《暫行規定》共七章三十一條,分別從總則、出資人與受託人職責、國有資本管理與監督、重大事項管理、管理者選擇與考核、責任追究、附則等七個方面進行了具體規定,明確在保持財政部門履行出資人職責的身份不變、產權管理責任不變、執行統一規制不變、全口徑報告職責不變的基礎上,財政部門根據需要可以採取直接管理或分級分類委託其他部門、機構(受託人)按受託權限管理國有金融資本。

  三、對地方國有金融資本的界定

  《暫行規定》明確,國有金融資本是指地方各級人民政府及其授權投資主體直接或間接對地方金融機構出資所形成的資本和應享有的權益。憑藉政府權力和信用支持的地方金融機構所形成的資本和應享有的權益,納入國有金融資本管理,法律另有規定的除外。

  地方金融機構是指,依法設立的獲得金融業務許可證的各類金融企業以及金融基礎設施等實質性開展金融業務的其他企業或機構。包括但不限於銀行、信用社、財務公司、貸款公司、信託公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司、證券公司、證券投資基金管理公司、期貨公司、保險(再保險)公司、保險資產管理公司、保險經紀公司、融資(再)擔保公司、主權財富基金、金融控股公司、金融資產管理公司以及金融投資運營公司等其他企業或機構。

  四、國有金融資本出資人主要職責

  《暫行規定》明確,財政部門履行國有金融資本出資人的職責主要包括:堅持和加強黨的領導,貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府決策部署,指導推進地方國有及國有控股金融機構改革;組織實施地方金融機構國有資本基礎管理工作;負責國有金融資本經營預決算管理,組織上交國有金融資本收益;對所出資地方金融機構行使股東職責,維護所有者權益,以出資額為限承擔有限責任;按照公司治理程序,制定或參與制定所出資地方金融機構章程,依法選派董事、監事,委派股東代表參與股東(大)會;通過法定程序參與所出資金融機構管理者的任免、考核,根據考核結果對其進行獎懲。負責地方國有及國有控股金融機構薪酬監管,完善激勵約束機制;監督地方金融機構國有資本保值增值。根據國家要求,建立國有金融資本統計監測體系;委託其他部門、機構管理國有金融資本,督促檢查地方國有及國有控股金融機構、受託人執行國有金融資本管理制度;履行出資人的其他職責和承辦本級政府交辦的事項。

  出資人承擔的義務主要包括:服務國家戰略和省委、省政府戰略部署,統籌優化國有金融資本戰略佈局,健全資本補充和動態調整機制,推動國有金融資本向省內重要金融行業和關鍵領域、重要金融基礎設施、重點金融機構集中;健全完善國有金融資本形態轉換、合理流動機制,保持國有金融資本在金融領域的主導地位,保持對重點地方金融機構的控制力;探索有效的國有金融資本授權經營體制及實現方式,促進國有金融資本保值增值,防範流失;促進地方國有及國有控股金融機構建立現代企業制度,健全風險管理和內控體系,完善法人治理結構,推進金融治理現代化;尊重地方國有及國有控股金融機構經營自主權,依法維護企業合法權益,增強活力、競爭力和可持續發展能力,配合做好重大風險處置工作;尊重受託人受託履行國有金融資本管理職責,不得不當干預受託人履職;承擔全口徑國有金融資本報告工作;接受外部監督,依法依規披露地方國有金融機構經營狀況,提升國有金融資本運營透明度。

  五、國有金融資本管理受託人主要職責

  《暫行規定》明確,財政部門根據需要可以分級分類委託其他部門、 機構管理國有金融資本,發揮國有金融資本投資、運營公司作用。其中的“其他部門、機構”,既可以是國有資產監管等政府部門,也可以是金融投資運營公司、金融控股公司、國有實體企業(集團或平台)等機構。受託人權利主要包括:協同推進受託管理的地方國有及國有控股金融機構改革,健全公司法人治理;按照受託權限和程序,對受託管理的金融機構行使相關股東職責;通過提名董事、監事人選等方式,參與受託管理的地方金融機構管理者的選擇和考核;按照股權關係,履行股東職責,通過公司法人治理機制,向受託管理的地方金融機構派出董事、監事等,並加強管理和監督;按照法定程序,參與受託管理的地方金融機構的重大事項決策,維護出資人合法權益。根據相關法律法規,須經本級政府批准的履行出資人職責的重大事項,應當經財政部門同意後,報請本級政府批准。

  受託人義務主要包括:按照受託權責對等原則,提升國有金融資本運營效率,保障金融安全,防範金融風險,實現保值增值;落實統一的國有金融資本管理規章制度;督促受託管理的地方金融機構履行好服務實體經濟和防控金融風險的主體責任,監交其國有資本經營收益;定期向委託的財政部門報告受託履行國有金融資本管理職責、貫徹落實中央和省委、省政府戰略和政策目標等情況;接受財政部門的評價、監督和考核;落實財政部門委託的其他有關事項。

  六、地方金融機構國有資本管理與監督具體內容

  地方金融機構國有資本管理與監督主要包括三個方面:一是基礎管理。財政部門負責建立健全國有金融資本基礎管理體系,負責清產核資、產權界定、產權登記、資產評估、產權轉讓、統計分析等工作。依法決定所出資地方金融機構的國有股權轉讓。對國有產權變動實行全流程動態監管,並對所出資地方國有及國有控股金融機構實施資本穿透管理。建立地方金融機構國有產權交易管理制度,加強監督管理,促進地方金融機構國有產權有序流動,防止國有金融資本流失。推進監管信息化建設,整合信息資源,暢通共享渠道,健全地方金融機構國有產權和財務等監管系統,提升管理效能。二是預算管理。財政部門按照統一政策、分級管理、全面覆蓋的原則,嚴格落實預算管理制度,加強地方金融機構國有資本收支管理。制定統一的國有金融資本收益管理制度,對所出資地方金融機構依法享有出資人權益;制定國有金融資本經營預算管理制度和辦法,編制國有金融資本經營預決算,加強預算執行監管,促進國有金融資本合理配置;依法對所出資地方金融機構財務進行監督,建立和完善國有金融資本保值增值指標體系,開展動態統計監測和運行分析,全面掌握國有金融資本運營情況。三是監督管理。財政部門建立健全內外監督工作制度,形成全面覆蓋、分工明確、協同配合、制約有力的監督體系。加強與審計機關和紀檢監察機關溝通,強化國有金融資本管理制度執行情況監督檢查;定期向本級政府報告履行出資人職責的情況,接受本級政府的監督和考核;省級財政部門按照法定程序做好每年向省人大常委會報告國有金融資本管理情況和履行出資人職責情況相關工作,市(縣)財政部門按照法定程序做好每年向市(縣)人大常委會報告國有金融資本管理情況和履行出資人職責情況相關工作;依法推進國有金融資本管理信息公開,及時準確向社會披露國有金融資本管理制度、運營績效和監督檢查等情況,提高透明度,主動接受社會監督。

  七、所出資地方金融機構重大事項管理和管理者選擇與考核

  重大事項管理屬於出資人機構的核心權利。《暫行規定》明確,財政部門及受託人(以下統稱出資人機構)依照法律法規及有關規定,制定或者參與制定所出資地方金融機構的章程,按照公司章程行使權利、履行義務。出資人機構通過公司治理機制,加強對所出資地方金融機構發展戰略和投資規劃、財務預決算、利潤分配和彌補虧損方案、法人機構設立和撤併等須由股東決定的重大事項的審核。出資人機構通過向國有金融機構派出股權董事,依託公司法人治理結構行使出資人權利,是履行出資人職責的有效方式,是以管資本為主加強國有資產監管的重要舉措,是完善國有金融資本管理的重要內容。

  激勵約束機制是委託代理關係的核心,是公司治理的重要內容。社會主義市場經濟條件下,圍繞國家所有權政策導向,在對金融機構進行功能界定和分類的基礎上,健全管理者選任、考核、獎懲等機制,對於確保“代理人”按照“委託人”的意志行事,具有重要意義。《暫行規定》明確,在堅持黨管幹部原則基礎上,出資人機構會同有關部門依照法律法規、規範性文件以及金融機構章程等規定, 按照幹部管理權限,建立規則透明的提名程序,任免或者建議任免所出資金融機構的管理者。同時,按照法定程序對其任命的管理者進行年度和任期考核,並據此決定獎懲和薪酬。

  八、關於國有實體企業投資金融機構形成的資本

  國有實體企業投資金融機構形成的資本,屬於國有金融資本範疇,應執行統一的國有金融資本管理制度,納入全口徑報告範圍。財政部門充分尊重國有實體企業的法人財產權,積極支持國有實體企業依法行使具體股東職責。國有金融資本管理應當與實業資本管理相隔離,避免風險相互傳遞。

  九、貫徹落實《暫行規定》的具體安排

  各級財政部門根據本級政府授權,集中統一履行國有金融資本出資人職責,穩妥有序開展國有金融資本管理。一是梳理直接管理和委託管理的國有金融機構名單,完善管理程序。各級財政部門根據工作實際,對本級國有金融機構逐一明確實施直接管理或委託管理,實行委託管理的,確定受託人,報請本級政府批准。二是釐清財政部門和受託人權責清單。各級財政部門按照《暫行規定》,針對產權管理、財務監管、經營預算、收益收繳、全口徑報告、重大事項管理等具體事項,進一步列明工作清單,並對財政部門和受託人分別列明具體工作要求。三是加快構建和落實全流程的基礎管理制度,健全產權登記、評估、轉讓等基礎管理和交易監管體系,認真履行清產核資、產權界定、產權登記、資產評估、產權轉讓、資產交易等管理職責,加強對國有金融機構的財務管理、資本金管理、績效考核、薪酬管理、聘用會計師事務所管理、重大事項管理等,引導金融機構聚焦主業、做精專業,更好服務於社會主義市場經濟發展。

 

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